Как стать самозанятым: пошаговая инструкция через Госуслуги, налоги и документы

Что такое самозанятость и кому она подходит

Самозанятый — это физическое лицо, которое ведет деятельность без работодателя и наемных сотрудников. Такой статус подходит фрилансерам, репетиторам, мастерам красоты, курьерам и другим специалистам.

Главное отличие от ИП — упрощенная регистрация и отчетность. От ООО самозанятость отличается отсутствием юридического лица и ограничениями по доходам.

Максимальный годовой доход самозанятого составляет 2,4 млн рублей. Нанимать сотрудников по трудовым договорам нельзя.

Преимущества и недостатки самозанятости

Основные плюсы налогового режима НПД:

• Низкие налоговые ставки — 4% с физлиц, 6% с юрлиц
• Отсутствие обязательной отчетности в ФНС
• Быстрое официальное оформление через мобильное приложение
• Налоговый вычет 10 000 рублей для новых самозанятых
• Возможность совмещать с основной работой

Минусы режима НПД:

• Ограниченный список разрешенных видов деятельности
• Отсутствие трудового стажа для пенсии
• Невозможность работать с подакцизными товарами
• Запрет на перепродажу чужих товаров

Кто не может стать самозанятым

Статус самозанятого недоступен для следующих категорий:

• Действующих ИП на других налоговых режимах
• Лиц, имеющих наемных работников
• Занимающихся перепродажей товаров
• Работающих по агентским договорам
• Добывающих и реализующих полезные ископаемые

Способы регистрации самозанятого

Подать уведомление о применении налогового режима НПД можно несколькими способами:

• Через мобильное приложение "Мой налог"
• На портале Госуслуги
• В банках-партнерах ФНС
• Через уполномоченные организации

Самый быстрый способ — мобильное приложение ФНС. Регистрация занимает 10-15 минут при наличии всех документов.

Регистрация через Госуслуги

Для подачи уведомления через Портал Госуслуги нужна подтвержденная учетная запись. Алгоритм действий:

1. Войти в личный кабинет на gosuslugi.ru
2. Найти услугу "Постановка на учет в качестве плательщика НПД"
3. Заполнить электронное заявление с указанием региона деятельности
4. Приложить фотографию для верификации личности
5. Подписать документы электронной подписью

Срок рассмотрения уведомления — до 6 рабочих дней. Справка о постановке на учет поступит в личный кабинет.

Регистрация через приложение "Мой налог"

Мобильное приложение ФНС "Мой налог" — самый популярный способ регистрации. Доступно для iOS и Android в официальных магазинах приложений.

Процедура включает фотографирование паспорта, селфи для сравнения с фото в документе и заполнение анкеты. Система автоматически проверяет данные и выдает справку о регистрации.

Пошаговая инструкция регистрации

1. 1
   Скачать приложение "Мой налог" из App Store или Google Play
2. 2
   Сфотографировать разворот паспорта с фото и пропиской
3. 3
   Сделать селфи для верификации личности
4. 4
   Указать номер телефона и подтвердить его СМС-кодом
5. 5
   Выбрать регион ведения деятельности из списка
6. 6
   Заполнить сведения о планируемых видах деятельности
7. 7
   Подтвердить согласие на обработку персональных данных
8. 8
   Получить справку о постановке на учет в приложении

После успешной регистрации в приложении появится возможность формировать чеки и отслеживать доходы. ИНН присваивается автоматически, если его не было ранее.

Необходимые документы и требования

Дополнительные документы не требуются. ИНН присваивается автоматически при отсутствии. СНИЛС нужен для корректного начисления пенсионных баллов.

Технические требования

Для регистрации через приложение нужен смартфон с камерой и доступом в интернет. Поддерживаются операционные системы iOS 11.0+ и Android 6.0+.

Качество фотографий должно позволять четко прочитать текст в паспорте. Региональные администрации могут устанавливать дополнительные требования к документам.

Налоги и отчетность самозанятых

Самозанятые применяют налог на профессиональный доход со ставками:

• 4% — с доходов от физических лиц
• 6% — с доходов от юридических лиц и ИП

Налоговый вычет 10 000 рублей снижает эффективные ставки до 3% и 4% соответственно. Вычет действует до полного исчерпания суммы.

Налог рассчитывается автоматически с каждого оформленного чека. Уплата происходит до 25 числа следующего месяца. При доходе менее 1000 рублей в месяц налог не начисляется.

Налоговый вычет и льготы

Налоговый бонус 10 000 рублей предоставляется однократно каждому новому самозанятому. Вычет применяется автоматически при формировании чеков.

Размер вычета по ставкам:

• 1% — с доходов от физлиц (снижает ставку с 4% до 3%)
• 2% — с доходов от юрлиц (снижает ставку с 6% до 4%)

После исчерпания вычета действуют стандартные ставки НПД. Дополнительные льготы могут устанавливать региональные власти.

Права и обязанности самозанятого

Самозанятый обязан формировать чек на каждый полученный доход через приложение "Мой налог". Срок выдачи чека — до 9 числа следующего месяца.

Основные обязанности:

• Своевременно передавать сведения о доходах в ФНС
• Выдавать чеки клиентам при их требовании
• Уплачивать налог в установленные сроки
• Уведомлять об изменении контактных данных

Права самозанятого включают получение справок о доходах, обжалование решений налоговых органов и применение налогового вычета.