Как оформить имущественный налоговый вычет за квартиру: пошаговая инструкция, документы и сроки
Имущественный налоговый вычет за квартиру можно оформить через налоговую инспекцию или у работодателя, подав декларацию 3-НДФЛ и необходимые документы в течение 3 лет после покупки жилья.
Что такое имущественный налоговый вычет и кто имеет право
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть подоходного налога при покупке квартиры. Максимальная сумма возврата составляет 260 тысяч рублей с покупки жилья стоимостью до 2 миллионов рублей.
Право на вычет имеют налоговые резиденты России, которые платят НДФЛ по ставке 13% или 15%. Неработающие пенсионеры могут перенести вычет на предыдущие годы работы.
Вычет предоставляется один раз в жизни. Если квартира стоила меньше 2 миллионов рублей, остаток можно использовать при покупке другого жилья.
Виды имущественных вычетов при покупке квартиры
Основной вычет предоставляется с суммы покупки до 2 миллионов рублей. Максимальный возврат составляет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн).
Дополнительно можно получить вычет по ипотечным процентам до 3 миллионов рублей. Максимальный возврат по процентам — 390 тысяч рублей.
При покупке жилья в браке супруги могут распределить вычет между собой. В долевой собственности каждый владелец получает вычет пропорционально своей доле.
Пошаговая инструкция оформления вычета
- 1Соберите документы о покупке квартиры и справки о доходах за год покупки.
- 2Выберите способ получения: через налоговую инспекцию или у работодателя.
- 3декларацию 3-НДФЛ
- 4Подайте документы в ФНС России через интернет, МФЦ или лично.
- 5Получите возврат на банковский счёт в течение месяца после проверки.
Необходимые документы для оформления
| Документ | Когда нужен | Где получить |
|---|---|---|
| Договор купли-продажи | Всегда | У застройщика или продавца |
| Свидетельство о праве собственности | Всегда | Росреестр |
| Справка 2-НДФЛ | Всегда | У работодателя |
| Документы об оплате | Всегда | Банк, застройщик |
| Справка о процентах | При ипотеке | Банк-кредитор |
| Кредитный договор | При ипотеке | Банк-кредитор |
Все документы можно подать в электронном виде через Портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
Способы подачи документов и сроки рассмотрения
Документы можно подать тремя способами:
- Через личный кабинет на nalog.ru — самый быстрый способ
- В МФЦ — удобно для тех, кто не пользуется интернетом
- Лично в налоговой инспекции по месту регистрации
Камеральная проверка длится до 3 месяцев с даты подачи. Возврат денег происходит в течение месяца после завершения проверки.
Для получения вычета у работодателя нужно получить уведомление в ФНС России. Срок выдачи уведомления — 30 дней.
Особенности получения вычета в разных ситуациях
При покупке квартиры в ипотеку можно сразу заявить два вычета: с суммы покупки и с уплаченных процентов. Вычет по процентам можно получать ежегодно по мере их уплаты.
Супруги могут распределить вычет в любой пропорции, подав заявление о распределении. Это выгодно, если у одного из супругов доходы больше.
При покупке жилья у близких родственников вычет не предоставляется. К близким относятся родители, дети, братья, сёстры, дедушки, бабушки.
Внимание: Регламенты и формы могут меняться. Проверяйте актуальность информации на официальных сайтах.