Как оформить вычет за лечение: пошаговая инструкция, документы и сроки

Что такое налоговый вычет за лечение и кто имеет право

Социальный налоговый вычет за лечение — возврат части подоходного налога за оплаченные медицинские услуги. Вычет могут получить граждане России, которые работают официально и платят НДФЛ по ставке 13%.

Максимальная сумма расходов для обычного лечения составляет 120 000 рублей в год. С этой суммы государство вернёт 13% — максимум 15 600 рублей. Для дорогостоящего лечения ограничений по сумме нет.

Право на налоговый вычет имеют резиденты РФ с официальным доходом. Самозанятые и те, кто не платит подоходный налог, получить возврат не могут.

Виды медицинских услуг, за которые можно получить вычет

Вычет предоставляется за лечение в лицензированных медицинских организациях. В список входят услуги по диагностике, лечению и реабилитации согласно перечню Правительства РФ.

Обычные медицинские услуги включают:

• Амбулаторное и стационарное лечение
• Стоматологические услуги
• Санаторно-курортное лечение по назначению врача
• Покупка медикаментов по рецепту врача

Дорогостоящее лечение определяется кодом «2» в справке медучреждения. Сюда относятся операции на сердце, лечение онкологии, ЭКО и другие сложные вмешательства.

Лечение каких родственников учитывается

Получить вычет за лечение можно не только за себя, но и за близких родственников. Налоговый кодекс разрешает включать расходы на лечение супруга, родителей и детей до 18 лет.

Документы должны быть оформлены на налогоплательщика или подтверждать родственные связи. Для детей нужно свидетельство о рождении, для супруга — свидетельство о браке.

Пошаговая инструкция получения вычета

1. 1
   Соберите документы: справки об оплаченных услугах, чеки, рецепты на лекарства, договоры с медучреждениями.
2. 2
   Подайте заявление через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговую инспекцию до 31 марта следующего года.
3. 3
   Получите деньги на указанный банковский счёт в течение месяца после положительного решения.
4. 4
   При подаче через личный кабинет процедура упрощается — не нужно заполнять декларацию вручную.

Подать документы можно в течение 3 лет после окончания налогового периода. Например, за лечение в 2023 году заявление подают до конца 2026 года.

Необходимые документы

Для оформления вычета потребуется стандартный пакет документов и специальные справки от медучреждений.

Медицинская справка должна содержать код услуги: «1» для обычного лечения, «2» для дорогостоящего. Без правильного кода ФНС может отказать в возврате.

Сроки подачи документов и получения денег

Декларацию за прошедший год подают до 31 марта следующего года. Заявление на возврат налога можно подать в любое время в течение 3 лет после окончания налогового периода.

ФНС проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. После положительного решения деньги перечисляют на счёт заявителя в течение месяца. Общий срок получения возврата составляет до 4 месяцев.

При подаче через личный кабинет налогоплательщика процесс ускоряется. Система автоматически заполняет декларацию на основе данных от работодателей и медучреждений.

Можно ли получить вычет за прошлые годы

Налоговое законодательство позволяет получить налоговый вычет за 3 предыдущих года. Если в 2024 году подаёте документы, можно вернуть налог за 2021, 2022 и 2023 годы.

За каждый год подаётся отдельная декларация. Документы должны подтверждать расходы именно в том году, за который заявляете вычет.

Размер вычета и расчет суммы к возврату

Сумма возврата составляет 13% от расходов на лечение, но не больше уплаченного подоходного налога. Если потратили на лечение 100 000 рублей, вернут максимум 13 000 рублей.

Для обычного лечения действует лимит 120 000 рублей в год на все социальные вычеты вместе. В эту сумму входят расходы на лечение, обучение, благотворительность и пенсионные взносы.

Дорогостоящее лечение не ограничивается лимитом. Если операция стоила 500 000 рублей, а подоходного налога заплатили 65 000 рублей, вернут всю сумму налога.

Что делать, если доходов недостаточно

Если сумма к возврату превышает уплаченный подоходный налог, остаток сгорает. Перенести неиспользованный социальный вычет на следующий год нельзя.

В такой ситуации стоит оформить вычет на супруга, если у него больше официальных доходов. Также можно распределить расходы между несколькими годами при планировании лечения.