Как вернуть переплату по налогам: пошаговая инструкция, документы и сроки

Что такое переплата по налогам и когда она возникает

Переплата по налогам — это превышение фактически уплаченной суммы над размером налогового обязательства. Такая ситуация возникает по разным причинам и требует обязательного возврата.

Основные причины образования переплаты:

• Ошибки в расчетах при самостоятельной подаче декларации
• Двойная оплата одного налогового обязательства
• Изменение налогового законодательства с обратной силой
• Переход на льготный налоговый режим в середине года
• Технические сбои при переводе средств через банк

Единый налоговый платеж (ЕНС) также может стать источником переплаты при неправильном распределении средств между видами налогов.

Способы возврата переплаты по налогам

Через личный кабинет на Госуслугах

Электронная подача заявления доступна 24 часа в сутки. Документы загружаются в цифровом формате, что ускоряет процесс рассмотрения.

Преимущества онлайн-подачи:

• Автоматическое заполнение реквизитов
• Отслеживание статуса заявления в реальном времени
• Получение уведомлений на электронную почту

Личное обращение в налоговую инспекцию

Подача документов при личном визите в ИФНС по месту регистрации или учета. Специалист проверит комплектность документов на месте.

Время приема: будние дни с 9:00 до 18:00, некоторые отделения работают по субботам.

Почтовое отправление

Документы направляются заказным письмом с описью вложения. Датой подачи считается дата отправки по почтовому штемпелю.

Пошаговая инструкция по возврату переплаты

1. 1
   Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или Госуслугах
2. 2
   Проверьте состояние расчетов и определите размер переплаты
3. 3
   Заполните заявление о возврате по форме КНД 1112518
4. 4
   Приложите документы, подтверждающие переплату и банковские реквизиты
5. 5
   Подайте заявление через электронный сервис или лично в ИФНС
6. 6
   Дождитесь рассмотрения в течение 10 рабочих дней
7. 7
   Получите решение о возврате или мотивированный отказ
8. 8
   Получите денежные средства на указанный банковский счет в течение 5 рабочих дней

Необходимые документы для возврата переплаты

Справка о состоянии расчетов выдается налоговой инспекцией бесплатно в течение 5 рабочдней. Для физических лиц она не требуется — переплата отображается в личном кабинете.

Сроки рассмотрения и получения возврата

Сроки рассмотрения заявления

ФНС рассматривает заявление в течение 10 рабочих дней с момента подачи. При подаче через Госуслуги срок исчисляется с даты получения документов налоговой службой.

Дополнительное время может потребоваться для запроса документов у других ведомств или банков.

Сроки перечисления средств

После принятия положительного решения деньги перечисляются в течение 5 рабочих дней на указанный счет. Общий срок возврата не превышает 30 календарных дней.

При возврате на счет в другом банке срок может увеличиться до 3 рабочих дней.

Особенности возврата для разных категорий налогоплательщиков

Для индивидуальных предпринимателей

ИП могут вернуть переплату по всем видам налогов, включая НДС, подоходный налог и страховые взносы. При смене налогового режима переплата возвращается автоматически.

Особенности для ИП:

• Возврат возможен только на расчетный счет предпринимателя
• При закрытии ИП переплата возвращается в течение 10 рабочих дней
• Переплата по страховым взносам возвращается отдельным заявлением

Для организаций

Юридические лица подают заявление через личный кабинет или уполномоченного представителя. Требуется больше документов для подтверждения права на возврат.

Корпоративные особенности:

• Обязательная справка о состоянии расчетов
• Возврат только на расчетный счет организации
• При ликвидации возврат производится в первоочередном порядке