Как подать декларацию 3-НДФЛ: пошаговая инструкция через Личный кабинет ФНС

Что такое декларация 3-НДФЛ и кто должен её подавать

Декларация 3-НДФЛ — это документ, в котором физические лица отчитываются о полученных доходах и уплаченном подоходном налоге. Форма утверждена приказом ФНС России и обновляется ежегодно.

Обязанность подавать декларацию возникает у следующих категорий граждан:

• Индивидуальные предприниматели без работников
• Лица, получившие доходы от продажи имущества
• Граждане, сдающие недвижимость в аренду
• Получатели доходов от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами
• Физические лица, получившие выигрыши свыше 4000 рублей

Добровольно декларацию подают для получения налоговых вычетов: имущественных, социальных, профессиональных. Это позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Сроки подачи декларации и последствия нарушений

Обязательные сроки подачи

Декларацию за прошедший год необходимо подать до 31 марта следующего года. Например, декларацию за 2023 год подают до 31 марта 2024 года.

Для ИП действует особый порядок: если предприниматель прекратил деятельность, декларацию подают в течение 5 дней с даты подачи уведомления о прекращении деятельности.

При подаче декларации только для получения вычетов срок не ограничен — можно подать в течение всего года.

Штрафы за несвоевременную подачу

За несвоевременную подачу декларации ФНС начисляет штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный штраф составляет 1000 рублей, максимальный — 30% от суммы налога.

Если налог к доплате отсутствует, штраф не применяется. На просроченную к доплате сумму начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ

Налогоплательщики могут подать декларацию несколькими способами:

• Через Личный кабинет ФНС на сайте nalog.gov.ru
• Лично в налоговой инспекции
• По почте с описью вложения
• Through МФЦ
• Через уполномоченного представителя по доверенности

Личный кабинет ФНС — наиболее удобный способ. Преимущества электронной подачи:

• Не требует посещения налоговой
• Автоматическая проверка заполнения
• Мгновенное получение уведомления о приеме
• Возможность отслеживать статус проверки
• Электронная подпись формируется автоматически

Пошаговая инструкция подачи через Личный кабинет ФНС

1. 1
   Зайдите на сайт nalog.gov.ru и войдите в Личный кабинет через Госуслуги или по логину/паролю ФНС.
2. 2
   В разделе "Жизненные ситуации" выберите "Подать декларацию 3-НДФЛ".
3. 3
   Выберите отчетный год и способ заполнения: "Заполнить онлайн" или "Загрузить файл".
4. 4
   Заполните все обязательные разделы декларации: доходы, вычеты, расчет налога.
5. 5
   Проверьте правильность заполнения с помощью встроенной системы контроля.
6. 6
   Приложите сканы необходимых документов в формате PDF или JPG.
7. 7
   Нажмите "Отправить декларацию" и дождитесь уведомления о принятии.

Заполнение онлайн-формы

При выборе онлайн-заполнения система автоматически подставляет персональные данные из учетной записи. В разделе "Доходы" укажите все полученные за год доходы с указанием источников выплат.

Раздел "Вычеты" заполняется при наличии права на льготы. Система автоматически рассчитывает сумму к доплате или возврату после заполнения всех разделов.

Встроенная проверка выявляет арифметические и логические ошибки до отправки декларации.

Загрузка готовой декларации

Если декларация подготовлена в программе "Декларация" или сторонних сервисах, загрузите XML-файл через соответствующий раздел.

Система проверит файл на соответствие актуальному формату и корректность заполнения. При обнаружении ошибок появится список замечаний для исправления.

Максимальный размер загружаемого файла — 20 МБ.

Необходимые документы и справки

Все документы прикладываются в электронном виде. Требования к файлам:

• Формат: PDF, JPG, PNG
• Максимальный размер одного файла: 20 МБ
• Разрешение сканов: не менее 150 DPI
• Текст должен быть читаемым

Проверка статуса и получение результатов

Отслеживание камеральной проверки

После подачи декларации ФНС проводит камеральную проверку в течение 3 месяцев. Статус проверки отображается в Личном кабинете в разделе "Мои налоги и взносы".

Возможные статусы:

• "Принята к рассмотрению" — декларация поступила в налоговую
• "На проверке" — идет камеральная проверка
• "Проверена" — проверка завершена
• "Требует уточнения" — обнаружены ошибки или нужны дополнительные документы

При необходимости налоговая может запросить дополнительные документы или пояснения через Личный кабинет.

Получение уведомлений

Все уведомления от ФНС поступают в раздел "Документы" Личного кабинета. При обнаружении ошибок налоговая направляет требование об их устранении.

Возврат налога при заявленных вычетах происходит в течение месяца после окончания проверки. Средства поступают на банковский счет, указанный в декларации.

Если нужно исправить поданную декларацию, подайте уточненную декларацию через тот же раздел Личного кабинета.