Как узнать задолженность по налогам: пошаговая инструкция через Личный кабинет ФНС

Что такое задолженность по налогам и когда она возникает

Налоговая задолженность — это неуплаченная в установленный срок сумма налога. Она возникает на следующий день после истечения срока платежа, установленного Налоговым кодексом РФ.

Физические лица обязаны уплачивать несколько видов налогов:

• Подоходный налог с доходов, не облагаемых у источника
• Транспортный налог на зарегистрированные транспортные средства
• Налог на имущество физических лиц
• Земельный налог на принадлежащие участки

Срок уплаты налога для физических лиц — до 15 декабря года, следующего за отчетным. Неуплата в срок влечет начисление пеней и штрафов согласно статьям 75 и 122 НК РФ.

Способы проверки налоговой задолженности

Федеральная налоговая служба предоставляет несколько официальных способов проверки задолженности:

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru
• Портал Госуслуги в разделе «Налоги и финансы»
• Мобильное приложение «Налоги ФЛ»
• Личное обращение в территориальную налоговую инспекцию

Преимущества онлайн-проверки

Личный кабинет ФНС обеспечивает круглосуточный доступ к актуальной информации. Данные обновляются в режиме реального времени без задержек.

Онлайн-сервисы исключают необходимость посещения налоговых инспекций и ожидания в очередях. Вся информация о долгах по налогам доступна мгновенно после авторизации.

Ограничения при проверке через сторонние сервисы

Неофициальные сайты могут предоставлять устаревшую или неточную информацию. Использование таких ресурсов создает риски утечки персональных данных.

Приказ ФНС от 31.05.2021 № ЕД-7-8/424@ регламентирует порядок предоставления налоговой информации только через официальные каналы ведомства.

Пошаговая инструкция по проверке задолженности через Личный кабинет ФНС

1. 1
   Перейдите на официальный сайт ФНС России nalog.gov.ru
2. 2
   Нажмите «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
3. 3
   Выберите способ входа: через Госуслуги, ЭП или логин/пароль ФНС
4. 4
   После авторизации откройте раздел «Объекты налогообложения»
5. 5
   Перейдите во вкладку «Начислено» для просмотра всех налогов
6. 6
   Выберите конкретный налог для детального просмотра задолженности
7. 7
   Проверьте сроки погашения в столбце «Срок уплаты»

Регистрация в Личном кабинете ФНС

Для создания учетной записи потребуется паспорт и ИНН. Подтвердить личность можно тремя способами:

• Через подтвержденную учетную запись на Госуслугах
• Получив пароль лично в любой налоговой инспекции
• С помощью усиленной квалифицированной электронной подписи

Процедура регистрации занимает 5-10 минут при наличии учетной записи на Госуслугах.

Навигация по разделам кабинета

Главная страница Личного кабинета налогоплательщика содержит сводную информацию о налоговых обязательствах. Раздел «Начислено» показывает все виды налогов с указанием сумм и сроков.

Вкладка «Переплата/Зачет» отображает излишне уплаченные суммы. В разделе «Документы» хранятся уведомления, справки и корреспонденция с ФНС.

Расшифровка данных о задолженности

Система показывает задолженность с разбивкой по компонентам:

• Основная сумма налога
• Пени за каждый день просрочки
• Штрафы за нарушение налогового законодательства

Красным цветом выделяются просроченные платежи. Зеленым — налоги, уплаченные в срок.

Необходимые документы и данные для проверки

Что делать при обнаружении задолженности

При выявлении налоговой задолженности необходимо сначала проверить правильность начислений. Сравните данные в кабинете с полученными ранее уведомлениями.

Если начисления корректны, выберите удобный способ погашения долга. Пени начисляются за каждый день просрочки, поэтому затягивать с оплатой не стоит.

Способы погашения задолженности

Личный кабинет ФНС позволяет оплатить налоги онлайн банковской картой. Комиссия за такие платежи не взимается.

Альтернативные способы оплаты:

• Банковский перевод по реквизитам из уведомления
• Оплата через банкоматы и терминалы
• Зачет ранее переплаченных сумм
• Наличными через отделения банков

Обжалование неправомерных начислений

При обнаружении ошибок в начислениях подайте возражение через Личный кабинет или лично в налоговую инспекцию. Срок рассмотрения возражения — 30 дней.

К возражению приложите документы, подтверждающие вашу позицию: справки, договоры, чеки об оплате.

Последствия неуплаты налогов

Неуплата налогов в установленный срок влечет серьезные последствия. Пени начисляются в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

При задолженности свыше 3000 рублей ФНС может:

• Заблокировать банковские счета
• Наложить арест на имущество
• Ограничить выезд за границу
• Взыскать долг через судебных приставов

Штраф за неуплату налога составляет 20% от неуплаченной суммы, а при умышленной неуплате — 40%.