## Калькулятор НДС Начислите НДС на сумму без налога или выделите НДС из суммы с налогом. ## Что такое НДС **НДС (налог на добавленную стоимость)** — косвенный налог, включаемый в цену товара или услуги. Конечный плательщик — покупатель, а организация или ИП являются налоговыми агентами: они собирают НДС у покупателей и перечисляют в бюджет. ## Ставки НДС в 2026 году | Ставка | Когда применяется | |--------|-------------------| | **20%** | Основная ставка для большинства товаров и услуг | | **10%** | Продукты питания, детские товары, медицинские изделия, книги, периодика | | **7%** | Организации и ИП на УСН с выручкой от 250 млн до 450 млн ₽/год | | **5%** | Организации и ИП на УСН с выручкой от 60 млн до 250 млн ₽/год | | **0%** | Экспорт, международные перевозки, ряд специфичных операций | Ставки 5% и 7% введены с 2025 года для бизнеса на упрощённой системе налогообложения, чья выручка превысила 60 млн ₽ в год. Это принципиально новая категория плательщиков НДС. ## Формулы расчёта ### Начислить НДС (сверху) ``` НДС = Сумма без НДС × Ставка Итого с НДС = Сумма без НДС + НДС ``` ### Выделить НДС (изнутри) ``` Сумма без НДС = Сумма с НДС ÷ (1 + Ставка) НДС = Сумма с НДС − Сумма без НДС ``` ### Расчётные ставки (для выделения) ``` 20% → расчётная ставка 20/120 ≈ 16,67% 10% → расчётная ставка 10/110 ≈ 9,09% ``` ## Кто является плательщиком НДС Обязаны платить НДС: - Организации и ИП на ОСНО - Организации и ИП на УСН с выручкой свыше 60 млн ₽/год (с 2025 г.) - Налоговые агенты по НДС (при покупке у иностранных компаний) Освобождены от НДС: - Малый бизнес на УСН с выручкой до 60 млн ₽/год - ИП на патентной системе (ПСН) - Самозанятые (НПД) - Организации и ИП на ЕСХН (при выручке до 60 млн ₽) ## Сроки уплаты и отчётности 1. Налоговый период — квартал (3 месяца). 2. Декларация — подаётся до 25-го числа месяца, следующего за окончанием квартала. 3. Уплата — равными долями: 1/3 суммы до 28-го числа каждого из трёх месяцев следующего квартала. 4. Электронная подача — обязательна для всех плательщиков НДС. С 2025 года налоговая проверяет счета-фактуры через систему АСК НДС-3 в режиме реального времени. Разрывы в цепочке вычетов выявляются автоматически. ## Налоговые вычеты по НДС Плательщик НДС может уменьшить налог к уплате на: - НДС, уплаченный поставщикам (входящий НДС) - НДС при импорте товаров - НДС, удержанный как налоговый агент Для применения вычета необходимы: 1. Счёт-фактура от поставщика 2. Принятие товара/услуги к учёту 3. Использование в облагаемой деятельности ## Часто задаваемые вопросы (FAQ) - Налоговый кодекс РФ, глава 21 «Налог на добавленную стоимость» — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/ - ФНС России — https://www.nalog.ru - Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» (НДС для УСН с 2025 г.) — https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_479001/ - Портал Госуслуги — https://www.gosuslugi.ru

Тег: бухгалтерия

Калькулятор НДС 2026